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理财收益要交税了?对谁收?收多少?

中融信诚2019-05-14 06:11:06


前几天有朋友问:听说从今年1月1号起,基金和银行理财的收益要按照3%缴纳增值税了,这是真的吗?是不是以后到手的收益变少了?

 

其实,这条税收消息对普通投资者来说,并没有非常大的影响。

  

首先,交税这事儿是真的。


如图:



这份《通知》里第一段就明确写道:



资管产品管理人是谁?

  

 资管产品管理人,并不是一个真的“人”,而是跟钱打交道的公司和机构。就好比保险中常说的“保险人”,其实指的是保险公司是一个道理。

 

资管产品管理人,主要包括银行、信托公司、公募基金及其子公司、私募基金管理人、保险公司、证券公司及其子公司、期货公司及其子公司、养老保险公司,等等。


什么是资管产品?


就是上面提到的这些跟钱打交道的公司发行的产品。

 

比如银行理财产品、保险产品、信托产品、公募基金、私募基金、集合资管、定向资管计划、债权计划、养老保障管理产品等等。

 

这么说吧,日常接触到的投资产品,几乎都涵盖在征税的范围里。

 

税率是多少?


这项税收政策对账户里没有几千万、几个亿的投资者来说,影响微乎其微。

 

一来,整体的税率并不高。

 

再算上一个增值税附加税,整体税率也只有3.26%,要比财产转让、劳务报酬的20%的税率要低很多了。反映到产品的收益率上,也并不明显。

 

举个例子:


5000万的本金,约定利息为10%,期限1年,到期后到利息500万。按照3.26%的税负计算: 


管理人应纳税=500万×3.26%=16.3万

收益率下降=10%×3.26%=0.326%

实际收益率=10%-0.326%=9.674%



谁来缴税?


按照惯例,谁赚钱征谁的税,资管产品的收益被投资人拿走,亏损也有投资人承担,所以征税的对象是全体投资人,应该按照资本利得或者个人所得进行个人税的征收。


但是在操作层面,考虑到资管产品的投资人数量众多、结构复杂,且全国个人所得税的征收体系还不完善,因此资管产品的增值税以管理人为纳税人,产生的效果实际是管理人代扣代缴。


简单讲就是,税收由产品投资人承担,由管理人来进行缴纳,由托管机构给予确认。


此外,也并非所有的收益都要收税,还有很多免税和不征税的情况。

 

比如:公募基金买股、买债赚到的钱免征;非保本的理财收益免征;公募基金赎回免征……



 

来源综合自网络

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