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从《西虹市首富》中看出家族信托的重要性!!!

浙江磐合资本2020-05-22 13:36:11


最近,一部与财富相关的爆笑喜剧《西虹市首富》成为票房吸金大户。

除了三个月花光十亿的挑战、各种不靠谱投资却赚得盆满钵满的花式搞笑桥段,剧情推陈展开的核心——接受苛刻规则、赢得300亿VS拿走1000万、将300亿交给家族信托打理的对赌更是吊足了观影人士的胃口。家族信托到底是什么?家族信托的受益人是否就一定能成为“人生赢家”?现实中,庞大家族信托资产的管理方与受益人真的会“针尖对麦芒”吗?


传承财富的优选模式

当一笔巨额财富从天而降,你的人生是否会翻天覆地?最近热映的喜剧大片《西虹市首富》就讲述了一个“天上掉馅饼”的故事。剧中主角前半生一事无成、碌碌无为,突然命运反转,成为某个几十年不见的亲戚的唯一继承人,可以继承300亿元遗产。不过,继承是有前提的。主角必须在一个月之内花光10亿元现金,可以投资、挥霍、雇佣不超过100人服务,但不能捐赠、赌博,一个月后,如果名下没有任何资产,将一次性取得300亿元遗产,否则,300亿元将由家族信托基金处理。当然要是不接受挑战,主角也可以拿走1000万元,放弃继承。在剧中,出于剧情的要求,家族信托成为对主角不利的设定。但事实上,现实生活中,家族信托是实现资产传承非常好的一种方式。


2018年3月16日驰骋商场70年的李嘉诚宣布退休,而家族信托正是李嘉诚在财富传承中使用的顶层工具。早在1980年李嘉诚就设立了家族信托基金(LKS Unity),控制了包括和记黄 埔、长江基建、长江实业、电能实业、赫斯基能源等22家上市 公司的股份,可以说,李嘉诚将大部分的财富都放在这家信托 基金下面,这家信托基金也是李嘉诚家族财富的终极所在。


从全球最顶尖的家族传承安排来看,这样的安排具有规划全面、结构完善、工具应用多元化的特点。其中,整个结构的基础框架往往是由信托承担的,在具体实施层面,信托也被广泛、多方式的运用。


家族信托具有以下作用

1、风险隔离 由于信托资产在法律上具有独立性,家族信托合法设立后,委托人如果因企业经营问题等面临破产清算,其信托资产可受到保护,不纳入清算范围。此外由于家族信托指定受益人和受益范围,因此委托人婚姻关系、家庭关系的变化也不会影响财富的完整传承。


2、基业永续 委托人将股权装入信托,并对与股权有关的权益和受益人权益做出明确安排,可以实现企业所有权、管理权和受益权的有效分离,也能够根据子女接班意愿及能力进行差异化的安排,同时避免在传承过程中家族股权稀释而最终丧失企业掌控力。


3、家财稳固 信托资产可以在全球实体和金融市场中进行配置,寻求广泛的投资机会,从而实现信托资产长期稳定增值的目的。此外,在部分境外市场,委托人去世前转移至信托内的财富并不被纳入遗产税的征收范围;股权、不动产转移至家族信托往往也会被视同“非交易性转移”,从而实现合理避税的功能。


个性化传承 家族信托可以根据委托人的要求灵活设置各种条款,如设立期限、资产分配方式、突发情况时的财产处置等,并可根据事先约定在信托存续期内进行调整。同时,委托人还可以在信托条款中明确规定受益人获取收益的条件,附加对后代的约束条款,可以有效避免“败家子”的出现,实现对继承人的教育和约束,以及物质财富和精神财富的双重传递。


作为传承工具的“家族信托”

从信托制度起源可以看出,信托制度的出现并非出于对投资的需求及财富增值的渴望,而是通过一种独特的制度设计,以规避法令政策对财产管理和遗产继承的严格限制,实现传承和保护家庭财产的目的。由此可见,信托制度从诞生之初,是以“家族信托”为主要表现形式,“用来经营管理家族财产”,涉及家庭和个人财产的管理、处分、遗产继承和管理等事项。


家族信托中的委托人具有财富传承的需求—— 一般为拥有家族企业或家族财富的个人或家庭。家族信托的受益人可以是委托人本身,也可由委托人指定,一般情况下受益人是该家族的成员。委托人可以在信托设立后更改受益人,也可以对受益人进行限制,即只有在受益人满足信托条款中的规定时,才可以享有受益权。家族信托的受托人既可以是信托公司,也可以是其他专业机构,还可以是自然人。


何谓顶层工具

顶层工具也可以叫顶层结构。通常来说,顶层工具是指被高净值人士直接用于持有资产的最上层工具结构,而其余资产或其他架构安排均被放在该工具结构之下,被顶层工具所持有或控制。信托作为顶层工具,其下可以继续搭建更为复杂的内部结构,例如利用SPV等工具继续实现资产配置、股权集中、便于传承等目的,并从根源上实现相应资产的隔离


资讯来源:<上海金融报><外贸信托五行财富>

收集整理者:赵钰玲

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