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传承|给后代的专款提存和信托哪个好

建行私人银行2020-05-26 15:35:58


鉴于税费成本低、操作简单,提存成为信托的一种替代选择。


先来说一个案例。张先生,71岁,曾患癌症,妻子李女士,35岁。张先生与妻子正在准备离婚,双方达成的共识是7000万给10岁的儿子,其余财产再协商分配。张先生想要这笔钱在儿子25岁时一次性给儿子,期间谁也不能动用该笔资金。


张先生要求资金绝对安全,避免遗产税。他目前有两个选择:一、提存公证。先赠予,再申请提存公证;二、设立家族信托。张先生应该如何选择呢?


提存的本质是为第三人利益的保管合同,信托的目的也是为实现委托人对受益人的利益安排,因此两者在为第三人利益方面具有相似性。鉴于税费成本低、操作简单,提存成为信托的一种替代选择。


提存与信托都可以起到财产传承的作用,所有权及风险责任转移对象的不同导致了提存与信托财产隔离风险效果的差异。提存及信托财产均能与委托人、受托人的固有财产相隔离,不同之处在于信托财产为独立财产,区别于受益人固有财产,但是提存财产为提存受领人财产。在此意义上说,信托的财产隔离效果更佳,对受益人的保障力度更强。


信托的优势在于其处理复杂事务性的能力较强,能够实现财产增值、委托人控制,期限可长可短;提存的优势在于其税费成本低,财产安全程度非常高。


信托制度在满足客户个性化财富传承需求方面仍然有着不可替代的优势,而提存凭借费用低、安全性高、操作简单等特点也受到青睐,高净值人士应根据自身需求权衡适用。例如,子女短期内将成年,打算子女成年时一次性给付一笔资金用于创业,无财产增值管理等需要,通过做好监护人承诺不动用提存财产等特别说明,提存也是很好的选择。值得一提的是,实践中涉及高净值人士财富传承的问题错综复杂,信托、保险、遗嘱、赠与合同、提存等通常不是独立存在,而是相互交融,共同构筑财富架构,确保实现传承意愿。



文章来源:《建行财富》杂志