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信托:强大的风险隔离功能

鑫侨国际2020-05-22 11:19:38

信托是一种以信任为基础、财产为中心、委托为方式的财产管理制度,在运作上极富灵活性且深具社会及经济优化功能。现代信托已由单纯的财产代管演变成集财产管理、资金融通和社会公益等功能为一体的金融制度安排,以其横跨资本市场、货币市场和产业市场的独特功能,在现代金融体系中占有重要地位。美国著名经济学家司考特曾经说过,信托可以和人类的想象力媲美。足以说明信托作为一种制度设计和资产管理平台得强大功能与魅力。



  


财产管理功能


一、财产管理功能。财产事务管理功能亦称财务管理功能,是指信托业受委托人之托,为之经营管理或处理财产的功能,即“受人之托、代人理财”,这是信托业的基本功能。现代信托业所从事的无论是金钱信托还是实物信托,都属于财产事务管理功能的运用,其理论支持是现代产权理论。财产所有人因自己缺乏时间精力,或缺乏理财能力,而将财产交付信托公司,借受托人的专业管理活动,达到财产增值的目的,体现信托的财产管理功能。在该功能下,信托公司作为受托人,按委托人的意愿或要求,为受益人的利益或者特定目的,发挥其专业能力,对信托财产进行管理或者处分,达到使财产保值增值或者财产传承等目的。


  


融通资金功能


二、融通资金功能。信托公司通过对信托资金的集合运用和以信托为原理的契约型投资基金,可以把众多投资者的小额的、分散的资金聚集起来,形成规模较大的集团性运作的资金,实现专家理财、组合投资,不仅可以分散风险,而且因为规模经济效应可以降低交易成本。一方面为社会公众提供良好的投资渠道,使委托人可以参与到个人难以进入的投资领域,分享经济快速发展的成果;另一方面为大型项目筹集民间资金,解决资金缺口。



  


破产隔离功能


三、破产隔离功能。基于信托财产的独立性特征,信托制度具有破产隔离的强大功能。信托关系一旦成立,所交付财产就成为信托财产而具有独立于委托人、受托人以及受益人的独立财产,使信托财产免于为委托人或受托人的债权人所追索,从而具有破产隔离的功能。我国《信托法》第十六条规定:“信托财产与属于受托人所有的财产相区别,不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。”“受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止,信托财产不属于其遗产或者清算财产。”委托人选择了信托制度安排,其受托财产就以法律形式确认了其独立性,独立于债权人追索范围之外。


  


社会投资功能


四、社会投资功能。信托业运用信托业务手段参与社会投资活动的功能。信托业务的开拓和延伸,必然伴随着投资行为的出现,也只有信托机构享有投资权和具有适当的投资方式的条件下,其财务管理功能的发挥才具有了可靠的基础,因此,信托机构开办投资业务是世界上许多国家的信托机构的普遍做法。信托业的社会投资职能,可以通过信托投资业务和证券投资业务得到体现。



  


为社会公益事业服务的功能


五、为社会公益事业服务的功能。信托业可以为欲捐款或资助社会公益事业的委托人服务,以实现其特定目的的功能。随着经济的发展和社会文明程度的提高,越来越多的人热心于学术、科研、教育、慈善、宗教等公益事业,纷纷捐款或者设立基金会,但他们一般对捐助或募集的资金缺乏管理经验,并且又希望所热心支持的公益事业能持续下去,于是就有了与信托机构合作办理公益事业的愿望。


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