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家族信托的本质、功能和情怀

理财公众平台2020-05-22 07:04:24

F姐伴大家共读对话家族信托,本篇带大家了解家族信托的概念、功能、意义和本质!

 

一、 家族信托的概念:  


  所谓家族信托:是指委托人将自己的财产委托给或者转让给受托人,受托人依照对委托人的承诺管理财产,并将财产及财产产生的利益分配给受益人。后来为了监督受托人,又逐渐发展出以监督、制衡为主要职责的保护人。从历史发展看,信托关系最初是一种信任关系,后来才发展为法律关系。

 

 

二、     家族信托的主要功能:

 

核心功能

资产隔离、生活保障、财富传承等

多元支持功能

教育支持  、成员创业、慈善事业、防止挥霍等

进阶功能

股权安排、财富管理、税务优化等

 

  这三个层次具有逻辑上的联系。“核心功能”基于家族信托的基本特点---信托财产在法律上独立于委托人、受托人和受益人,以及委托人的最基本诉求---通过管理运用信托财产,为家族成员的生活提供永久保障。


  在此之上,通过对家族信托的灵活运用,会延伸出来一系列让人脑洞大开的丰富功能,称之为家族信托的多元支持功能。再往后进阶功能,需要通过专业团队的介入,利用家族信托这一工具进一步为家族创造价值。


  当然,这只是家族信托的功能入手所做的解读,仍未把握家族信托的本质,也未能充分体现家族信托的意义。那家族信托对家族企业的重大意义何在?

 

  我们会经常思考,希望什么人来持有家族财富?这个“人”最好是寿命很长很长,甚至是长生不老的,他不会喝醉,不会突然消失,不会离婚,不会出现意外,不会让信托财产陷入任何自身的债务纠纷。最重要的是,他具备为了保护、管理和传承家族的财富而赢得任何挑战的勇气和智慧。其实这个“人”并不真实存在,但他的所有能力却可以通过家庭信托来实现。


   从诉求的角度道出了家族信托的意义,但反过来,家族信托它会选择为什么样的家族服务呢?或者说,什么样的家族能够真正用好家族信托?


 最好的答案是“信托”二字,只有“家为信,业相托”的家族才能真正用好家族信托!


“家为信”就是以家族的世代繁荣为信仰,将家族成员凝聚在共同的文化之下,使家族(企业)的基业长青,并为家族中的每个人谋求幸福发展。缺少了“家为信”的理念,家庭信托的正常运行就会遇上诸多阻碍,发挥不出价值,甚至成为家族的内斗场。


 “业相托”西方的许多财富家族有一点共识:任何一个活着的成员不过是财富的代管人,他们负有把财富交付到下一代手中的义务。因此,家族传承也就是“业相托”的过程。每个成员既是财富的受托人,也是财富的委托人。 


  只有具备了这种精神之后,家族信托作为家族(企业)保护,管理与传承的核心所有权结构才真正彰显价值。

 

  最后,知识的进步是由于认识维度的扩大。在更大的维度就能看到更广阔的天地。这让我想起家族信托的进化和家族(企业)发展的关系。其实,没有家族(企业)自身的发展,就没有日渐多元化、复杂化的家族诉求,家庭信托也就不会进化出诸多形式和复杂的功能来。

 

让我们期待下一期的共读---澳大利亚女首富的家族信托之争!



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