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从坟墓中伸出的手,握住的究竟是什么?

商鼎公司治理2019-10-18 07:12:46


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富人与普通人最大的区别在于:

富人拥有创造财富的思维并能将之实现,普通人往往努力了很久,方向都不一定是对的……


在财富传承问题上,富人倾向于将理念与模式留给后人,哪怕不幸遇到了像蜀后主阿斗那样的子孙,依然能够保证后世的生活质量……

而普通人考虑的,更多的只是财富本身的向后传递。

在上一期文章《马云卸任,退而不休。》中,马爸爸告诉我们:

一个传承规划最少需要十年。

所以,他早已开始筹划并成立基金会。

然而,马爸爸对于企业传承方面的构思与设计,远远高于我们的想象,据资料显示,马云早在2014年即捐资成立了一支个人公益信托基金······

信托——作为企业财富保护、管理与传承的重要实现路径,是中国超富裕阶层必然关注并利用的财富传承工具,作为普通人的我们,可以从中得到怎样的启示呢?

什么是信托?

欧洲有句谚语:信托,是从坟墓中伸出来的一只手,忠实的执行委托人的意愿,紧紧地抓住自己的钱袋子。

从这个谚语所表达的含义上讲,信托制度之所以产生,是基于实现传承和保护家族(家庭)财产的目的,用来经营管理家族财产,是一种有效的财富传承方式,是高净值人士首选的一种管理家族资产的载体”。

我国2001年颁布的《信托法》对信托的定义为——委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。


信托的基本架构

下面,我用一幅图来给大家阐述什么是信托,以及在信托中各方人员之间的关系。



信托最主要的几种分类方法

1、根据财产类型的不同,信托可分为:资金信托、不动产信托、股权(票)信托与保险金信托;

2、根据受益人的身份不同,可分为自益信托和他益信托;

3、根据设立信托的目的不同,可分为私益信托和公益信托。

我国《信托法》仅是笼统的将信托分为:民事信托、营业信托和公益信托,但却没有将这三者的含义进一步明确,这无疑增加了实际操作中的不确定性。

但是私法领域中“法无禁止即可为”,这样也为国内信托领域服务的个性化设计和安排,提供了更为广阔的创新空间;再加之,中国不断与世界接轨,欧美信托丰富而又完善的操作模式,被越来越多的引进;被国内高净值人群结合中国法律政策调整后,灵活而广泛的采用,已经开始展示其强大作用。


信托在财富保护与传承方面的功能

①财富保护功能

信托财产一经委托(转移)给受托人,即通过进入信托法律关系建立了与委托人财产和受托人财产的双向隔离机制,使得企业和家族财产独立于家庭成员的个人财产,不会因为家庭成员的个人的能力、债务、婚姻、刑事追索、死亡而导致企业或家族财产受损或削减,并使家庭成员能持续、安全地从家族企业或财产中收益。

②财富传承功能

高净值人士对财富的有序传承有若干方面的要求,包括家族财产的传承、防止子女挥霍家产、抚养未成年子女、照顾和扶助特殊家族成员、传承家族企业管理等;信托,通过信托机构和外部机构(包括具有金融、财会、法律专业实力的专家或事务所)共同进行家族资产的管理及家族事务的处理,使创业者与继业者交接过程中企业及家族财富平稳过渡。

③税收筹划功能

节税是信托的固有特性,信托制度的前身“用益设计”在英国13世纪产生之初即是出于规避土地变动税费等原因的需要,信托结构能够节税的原理在于信托财产所有权已从委托人名下转移,税务机关不再具备就信托财产向委托人征税的依据。通过家族信托设计可以有效避免财富代际传承中可能发生的遗产税、赠与税等。这在我国遗产税呼之欲出的当下更具有现实意义。

④社会慈善功能

除了前述私益功能外,信托还有社会慈善的功能。企业家捐赠其所持有的公司股权而成立的慈善信托,除发挥企业家回馈社会的慈善功能、有助于家族和企业树立良好形象外,还因为慈善信托名下的企业股权不得或不易转让或出售,对家族长期控制企业起到关键性的作用。

大约两百年前,中国有位睁眼看世界的第一人,曾这样看待财富传承的问题:

子孙若如我,留钱作什么,

贤而多能,则损其志;

子孙不如我,留钱作什么,

愚而不孝,且长其恶。

这个人就是林则徐,他的这些话在今天看来似乎依然不过时,只不过今天的人们拥有了更加多样的方式来布局和谋划财富的传承。

马爸爸给我们的启示您真的看懂了吗?



希望本文内容对您有所启发。

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