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大掌勺干货分享:家族信托的10大基础功能(精简版)

移投行2019-06-11 12:00:58

家族信托在海外作为一种财富传承和保护的重要工具,已经有数百年的发展历史。如今在国内,家族信托也越来越受到高净值人士重视,那么家族信托是如何保护我们的财富呢?

 

一、什么是“家族信托”

家族信托,也称个人信托,是指委托人将自己的财产委托给(或转让给)受托人(信托公司),由受托人(信托公司)按委托人的意愿管理财产,将财产及收益按合同约定分配给受益人的行为。

 

家族信托,与投资理财信托不同,主要是依据相关法律赋予信托的财产独立功能,实现风险隔离的作用,达到委托人财富保护、财富传承等目的。所以,家族信托是一个法律架构,是财产管理与转移的制度安排。

 

二、为什么“信托财产”具有隔离保护的功能

委托人用于设立信托的财产,在设立信托后,信托财产的所有权就发生了变化,成为一笔独立的财产,独立于委托人的其他财产、独立于受托人的固有财产和其他委托人的财产、独立于受益人的财产。这是由信托法第12条、第15条、第16条和第17条等条款规定的。

 

三、盘点“家族信托”的10大功能

 

1、财富隔离保护功能

财产交给家族信托后,法定所有权就转移给了受托人的家族信托名下。万一因经营不当等原因发生债务纠纷,也不会影响到已经放入信托的这部分财产。

 

2、实现财富增值功能

家族信托具有专业理财优势,它能“个性化定制”资产组合,全球化配置资产,从而实现财产的保值和增值,信托公司是最专业的资产管理机构,财富只会增多不会减少,当然由于监管的原因,信托公司不会承诺收益的。

 

3、避免高额遗产税功能

财产一旦打包进入家族信托,意味着家族成员对其丧失了法律上的所有权,日后无须缴纳高额的遗产税。由于财产是去世前转让的,所以不会纳入遗产税的征收范围。

 

4、信息保密功能

家族信托没有公开披露的规定,受益人的个人数据及利益均绝对保密,通过信托持有公司的股份,也会隐藏公司实际拥有人的身份,实际受益人不会因为财产泄密受到安全威胁。

 

5、实现灵活分配,控制后代挥霍功能

家族信托是细水长流的财富传承方式,一方面可保证子女的生活无忧,可定期拿到收益,另一方面又避免子女因为年轻不懂事,奢侈败家,肆意挥霍。

 

6、婚前财产保护功能

婚前财产家族信托,解决了高净值单身人群的后顾之忧,既能保障自己财产的安全,又不妨碍自由追求真正的爱情。家族信托会将婚前财产单独隔离并严格保密,万一婚变,这些财产视为独有财产,不会当做夫妻共有财产进行分割。

 

7、家族企业永续传承功能

家族信托可设立“管理决策委员会”,对信托项目下的企业运营实施决策管理,有经营管理才能的家族成员可以进入该决策委员会。同时,企业经营产生的现金分工回到信托账户后,可以向家族信托的受益人分配信托利益。既让家族企业永续经营,也让家族后代享受企业的经营成果。

 

8、通过“隐形的手”管理家族功能

家族信托可根据委托人意愿量身定制“世代信托”。在保障基本生活的基础上,可设有医疗、教育、创业、养老等资金支持;同时,对犯罪、违法行为,可进行受益减半或取消受益资格的处罚,指引后代紧急上进。

 

9、避免家族继承纷争功能

家族信托可按照委托人意愿,选择不同的信托投资管理方式,包括受益人范围、受益顺位、受益条件、受益比例(金额)和分配频率等。转入家族信托财产属于独立于委托人和信托公司的信徒财产,委托人身故后,信托公司将严格按照约定管理、处分和分配信托财产,从而有效地避免因继承而引起的纠纷。

 

10、保障子女传承财富功能

将子女作为家族信托的受益人,其享有的信托收益权为个人单独所有财产,不会因婚姻变为夫妻共有财产。这样,即使子女婚姻发生变故,还享有家族信托提供的生活保障,让子女无忧。


 

四、哪些财产可成为信托财产

 

1、现金

是最为普遍、便利的家族信托财产种类,进入信托账户的时间、频率、方式等也可以灵活定制。

2、金融产品

集合资金信托计划、资管计划、可转让PE、人寿保险单等可以较方便地转移至信托账户名下。

3、不动产

投资型或需要传承的房地产,如四合院、老洋楼、有持续稳定租金收入的商业地产等,比较适合装入信托,但是物权的登记转移需要交所得税和交易契税,分配时又要涉及一次过户登记,所以委托人需要对转移成本进行权衡。

4、股权

公司股权,可以通过购买股权的方式,将上市公司、非上市公司股权转移至信托名下,但需要交所得税,同时可能会对公司经营过程中的控制权发生影响,也需要委托人权衡。

5、知识产权

委托人拥有的知识产权,在相关管理部门完成登记,转移至信托名下即可成为信托财产。

 

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