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香港保险 | 保险金信托:高净值人士的税务筹划利器!

香港投资攻略2019-10-08 10:58:08

保险金信托作为一个新型的财富传承工具,越来越受到高净值人士和资产配置专家的广泛关注。简单讲,保险金信托将保险和信托相结合,由保险产品提供风险保障、由信托合同提供财富规划,真正实现“1+1>2”的效果。

这个效果是如何体现的呢?因为保险金信托具有以下四大核心功能:

01

财富管理

       购买大额保单后,签署信托合同,将其保险金装入信托,不仅能够利用保险获得高杠杆的理赔金,还能依托信托公司广泛的投资领域及较强的资管能力,根据客户不同的风险偏好,对装入信托的资产进行投资及管理,以实现财富的保值、增值。

02

财富传承

       当被保险人离世后,保险公司赔付的理赔金能够按照信托委托人的意愿,设置多重受益人及分配条件,安排财富在多个成员之间分配,避免了受益人一次性获得一大笔保险赔款,无所适从;同时,各个受益人的信息都是严格保密的,防范争产纠纷、子女挥霍家产,避免复杂冗长的遗嘱认证程序。

       假若受益人先于被保险人死亡,保险金信托可以设立其他顺位继承人,避免了保险无受益人只能法定继承的情况,做到财富能够按照委托人的意愿永续传承。

03

财富保护

       通过保险金信托传承到受益人的资产属于受益人的个人资产,可以帮助其抵御婚姻变故、防止资产被分割,同样也可以分别隔离委托人和受益人的债务,充分保障财产安全。

04

税务筹划

       今天,我们详细交流保险金信托强大的税务筹划功能:1.个人所得税、2.递延纳税、3.遗产税 & 赠与税、4.支付其他资产的遗产税

1、个人所得税

购买人寿保险,不仅可以利用其高杠杆带给家庭经济上的保障,而且未来获得的十几倍的保险理赔金,可免征个人所得税

2、递延纳税

保险金信托打破了资金一次性发放的限制,可以根据受益人当时其他收入的金额,灵活安排信托资产及其收益的分配时点,避免适用较高的税率,从而实现递延纳税

3、遗产税 & 赠与税

中国遗产税的推出是大势所趋,而遗产税和赠与税关系非常密切,世界多个国家采用两者配合征收的模式。 我国一旦开征遗产税,对于高净值人士的影响尤其显著。如果用遗产继承的方式进行财富传承,可能会面临缴纳巨额遗产税及赠与税。选择用保险金信托来安排,就会有以下遗产税筹划空间:

  • 若以趸交保费的方式购买保险,高额的保费可以有效降低持有资产的总额,从而降低应纳税遗产的净额,进而少缴纳遗产税。

  • 因信托财产的独立性(委托人不是受益人的情况下,信托资产不列入委托人的遗产),对于保险金及其未来增值的部分,分配时不属于遗产,可实现遗产税与赠与税的有效规划。

4、支付其他资产的遗产税

我们知道,继承人在得到遗产之前,必须先缴纳一大笔遗产税。那怎样缴纳呢?

  • 现金支付?——通常人们不可能留这么多现金在手边。

  • 变卖固定资产?——如果继承人本身没钱,则只能通过变卖固定资产的方式来获取大量现金,若正逢市场不给力,继承人因偿付遗产税的压力而急于抛售资产,这样就会造成重大损失。

  • 向银行借钱?——若继承人收入、信用不够,也可能借贷无门。

但是,如果在此之前购买了足额的人寿保险,当被保险人身故后,受益人则可以马上获得保险公司支付的现金,用以缴纳遗产税,能够避免因变现财产而致使财富流失情况的出现





基于以上分析,保险金信托已成为高净值人群必不可少的风险保障及资产传承的工具。要理性分析、合理规划资产,尽早做好安排,规避风险,实现保值增值和财富传承的目的。