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资产传承规划的三大利器:遗嘱、信托与保险

安徽合肥民商事陈笑梅律师2019-10-08 12:04:01

伴随中国经济30多年的高速发展,富一代财富实现了快速积累,进入财富管理阶段。财富管理不单单只有理财那么简单,它是生命周期的管理,要做好长期的资产配置才能对确认财富可以顺利交接给下一代。

财富管理不是一直追求某几款理财产品的高回报,所追求的是在生命周期中资产配置及投资组合的管理,在风险管理的基础上做到资产保护、保值,及合理增值且达到传承的效果。资产配置及财富传承一直是境内高净值人群需要面对的一个问题。中国古语有云:“富不过三代”。而纵观欧美国家,财富的传承同样让富豪们头疼,欧美家族企业在第三代还存在的比率也不高。同时,目前中国高净值人群投资心态更为成熟、稳健,随着资本全球化时代到来,高净值人群跨境多元化配置需求也日益显著。

高净值人群除了要实现跨境多元化配置“资产根留中国,投资放眼全球”之外,财富的增长让财富的传承成为了不可忽视的问题,而如何帮助高净值人群在合情、合法、合理的前提下规划与传承财富,也成为了重要的工作之一。

综观全球,家族财富传承常见的三种方式:遗嘱安排、人寿保险或者是家族信托。

信 托

国际上定义的信托,是一种信托服务,是委托人与受托人之间的一种私人法律协议,委托人将自己的财产所有权转让给受托人,让受托人遵循一定的目的,对其财产加以管理、处分和运用,同时指定受益人享受该财产的受益权。

在家族信托中,委托人是信托的创立者,是财富的拥有者,其将财产委托给受托人。受托人根据信托合同为受益人的利益持有管理“信托资产”,并根据委托人的意愿将获得的相关资金或收益分配给受益人。

在家族信托中,受益人一般都是委托人的家族成员。境外的家族信托中可持有的财产无太大限制,取决于受托人的管理范围而且只要该信托财产的所有权能够被转移,比方说可持有的资产可以是房地产、股票、家族企业的股权、保单、基金等等。在国外,家族信托因为能保障财产安全隔离,具有丰富的运作理念,可以充分提高个人分配控制权的灵活度,在长期规划的前提下,帮助客户进行终身的个人财富管理以及跨代的财富传承和分配。

再者,委托人没有义务对信托资产进行披露,受托人对委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料负有依法保密的义务。因此,在符合税法的前提下,它还具有私密性、隐蔽性和稳定性并且减少遗产纠纷。

目前在国内的家族信托还在成型阶段,由于税法、信托登记制度等原因,目前国内家族信托受托资产还是以金融资产为主,国内的家族信托实现企业传承功能的条件尚待完善。只有法律法规和运作机制得到完善,以及政策的执行和专业人才的培养配合到位,实现传承功能的国内家族信托方能更上一层楼。

人寿保险

人寿保险是常用的传承及资产配置工具之一,同时也是风险管理的工具。它是一种以被保险人的寿命为保险目标,且以被保险人的死亡为给付条件的人身保险,是遗产及传承安排的重要工具。

在某些国家,人寿保险视情形有税负上的优惠且受法律保障,独立于债务之外;也可以指定或更改受益人,相较于遗嘱,设立方式较简便,利用率也高。

在风险管理及资产配置规划时,人寿保险也时常作为工具之一;当被保险人不在时,不仅家庭成员的生活质量可得到一定程度的保障,身故金也可用来支付相关费用及税负。更有甚者,用此身故金来支持慈善机构,遗爱转成大爱,向社会传递正能量。

保单本身还有现金价值,所得现金流也可作为家族企业运行或偿还债务的资金来源,来减轻家族企业负债的负担。保单随着持有年限的增长,更兼具保值与增值的效果。

遗 嘱

遗嘱也是另一种传承的细心安排,遗以针对价值高的财产进行条列式的疏理,在生前仔细思考如何在未来以指定继承的方式进行财产分配或股权安排。

妥善的安排及遗嘱管理的专业化可以尽量避免未来子孙的纷争或将纠纷的伤害程度降低,亦使遗产能够有效地合理配置及顺利传承。遗嘱的种类也有好几种形式,必须跟专业人士一起评估利弊得失、隐私关系及对家庭成员的影响后再做决定。

传承工具也如同投资产品一样要进行配置,因此,传承工具在专业人士协助之下可以进行搭配组合使用,千万不可盲目追求以免适得其反。不论是哪种传承方法或资产配置投资组合,最好能够跟公益慈善进行搭配,那么传承给后代不只是有形的财富,更有无价的家族精神及永世留传的大爱,让后代在精神及心灵层面上更能富裕,世世代代都持续向社会传递正能量。

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